Как составить уточненную справку 2-НДФЛ?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Общая сумма 95610,97Вычеты 8400Облагаемая сумма 87210,97Исчислено/удеражано/перечислено налога 11207,00.

  Ошибка в том, что по вашим данным неправильно исчислен НДФЛ. 
  87210,97*0,13 = 11337. А у вас - 11207.
  
  

  Цитата: Я предполагаю, что ошибка в том, что Вычет за 12 мес. не указан. Сумма получилась 1005,78, поэтому НДФЛ не исчислен.Будет ли правильным предоставить уточненку с исправленной суммой вычета на 9405,78 и суммой облагаемой 86205,19  (тогда сумма НДФЛ 11207,00)?

  Это тоже неправильно. Если применять вычет за декабрь, то он должен быть применён в полной сумме, потому что налог рассчитывается нарастающим итогом, а не каждый месяц (п. 3 ст. 226 НК РФ):
  (95610,97- 1400*7)*0,13 = 11155.
  При этом налог за декабрь = (95610,97-9800)*0,13-11207(ранее удержанный)= - 52 рубля.
  То есть справка должна быть заполнена так:
  Общая сумма 95610,97
  Вычеты 9800
  Облагаемая сумма 85810,97
  Исчислено налога 11155
  Удержано/перечислено налога 11207
  Излишне удержано 52